Aftrekbare kosten bij aankoop van een woning
Bij het kopen van een woning maak je naast de koopsom vaak verschillende kosten. Een deel daarvan kun je aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting, maar lang niet allemaal. Vooral bepaalde kosten voor het afsluiten van je hypotheek zijn aftrekbaar, zoals hypotheekadvies, de hypotheekakte en een taxatie voor je hypotheek of NHG.
Kosten voor de aankoop zelf, zoals overdrachtsbelasting, de leveringsakte en een aankoopmakelaar, zijn niet aftrekbaar. Bij sommige kosten bepaalt het doel waarvoor je ze maakt of je ze mag aftrekken.
Welke kosten koper zijn aftrekbaar bij aankoop van een woning?
In dit overzicht zie je hoe veelvoorkomende kosten bij het kopen van een woning worden behandeld.
Kostenpost | Aftrekbaar? | Wanneer? |
Hypotheekadvies en bemiddeling | Ja | Als de kosten horen bij het afsluiten van de hypotheek voor je eigen woning |
Notariskosten voor de hypotheekakte | Ja | Voor het afsluiten en registreren van de hypotheek |
Kadastrale kosten voor de hypotheekakte | Ja | Als deze horen bij de registratie van de hypotheek |
Taxatie | Onder voorwaarden | Als de taxatie nodig is voor de hypotheek of NHG |
Kosten voor NHG | Ja | Als deze horen bij de aanvraag van NHG |
Bereidstellingsprovisie | Ja | Kosten voor het verlengen van de geldigheid van je hypotheekofferte |
Bouwkundige keuring | Onder voorwaarden | Als de keuring nodig is voor de hypotheek of NHG |
Bouwrente | Onder voorwaarden | Of je deze kosten mag aftrekken, hangt onder andere af van het moment waarop de bouwrente ontstaat. |
Kosten van een nieuwbouw- of verbouwingsdepot | Onder voorwaarden | Als deze kosten horen bij de financiering van je eigen woning |
Koopsom van de woning | Nee | Dit is een aankoopbedrag |
Overdrachtsbelasting | Nee | Dit is een aankoopkostenpost |
Notariskosten voor de leveringsakte | Nee | Deze kosten horen bij de eigendomsoverdracht |
Kadastrale kosten voor de levering | Nee | Deze kosten horen bij de eigendomsoverdracht |
Aankoopmakelaar | Nee | Deze kosten horen bij de aankoop van de woning |
Kosten van een bankgarantie | Nee | De kosten van deze garantie zijn niet aftrekbaar |
Onderhoud en verbouwing | Nee | De werkzaamheden zelf zijn niet rechtstreeks aftrekbaar |
De hoofdregel is dus vrij eenvoudig: kosten voor het kopen van de woning zijn meestal niet aftrekbaar. Bepaalde kosten voor het regelen van de hypotheek voor je eigen woning zijn dat wel.
Bekijk alle kosten bij het kopen van een huis.
Lees hoeveel overdrachtsbelasting je betaalt.
Wanneer zijn kosten alleen onder voorwaarden aftrekbaar?
Bij sommige kosten is een simpel ja of nee niet genoeg. Het doel van de kosten bepaalt dan of aftrek mogelijk is.
Zijn notariskosten aftrekbaar?
Niet alle notariskosten zijn aftrekbaar.
- De kosten voor de hypotheekakte zijn aftrekbaar als ze horen bij de hypotheek voor je eigen woning. Ook de bijbehorende kosten voor registratie bij het Kadaster zijn aftrekbaar.
- De kosten voor de leveringsakte zijn niet aftrekbaar. Met deze akte wordt de woning juridisch op jouw naam gezet. Ook de kadastrale kosten voor deze eigendomsoverdracht zijn niet aftrekbaar.
Staan beide kosten op dezelfde rekening van de notaris? Kijk dan welk deel bij de hypotheek hoort en welk deel bij de levering.
Zijn taxatiekosten aftrekbaar?
Laat je de woning taxeren omdat dit nodig is voor je hypotheek of NHG? Dan zijn de taxatiekosten aftrekbaar.
Laat je de woning om een andere reden taxeren? Dan zijn de kosten niet automatisch aftrekbaar. Het doel van de taxatie is dus belangrijk.
Is een bouwkundige keuring aftrekbaar?
Dat hangt af van de reden voor de keuring.
Laat je een bouwkundige keuring uitvoeren om te beoordelen of je de woning wilt kopen? Dan zijn de kosten niet aftrekbaar.
Is een bouwtechnische keuring nodig om de hypotheek of NHG te krijgen? Dan zijn de kosten wel aftrekbaar.
Lees meer over een bouwkundige keuring.
Zijn de kosten van een bankgarantie aftrekbaar?
Nee. De kosten van een bankgarantie voor een waarborgsom zijn niet aftrekbaar.
Het garantiebedrag zelf is iets anders dan de kosten die je betaalt om de bankgarantie te regelen.
Bekijk hoe een bankgarantie werkt.
Welke kosten bij nieuwbouw kunnen aftrekbaar zijn?
Bij een nieuwbouwwoning krijg je soms te maken met kosten waarvoor aparte belastingregels gelden. De kosten voor de bouw zelf zijn niet rechtstreeks aftrekbaar.
Voor bouwrente maakt het bijvoorbeeld uit wanneer deze rente ontstaat. Bouwrente vanaf het sluiten van de koop-/aanneemovereenkomst kan aftrekbaar zijn. Bouwrente over de periode daarvoor is niet aftrekbaar.
Ook bij een nieuwbouw- of verbouwingsdepot kunnen sommige kosten en rente onder voorwaarden aftrekbaar zijn. Welke regels gelden, hangt af van je situatie. Controleer dit bij twijfel bij de Belastingdienst.
Wanneer geef je de aftrekbare kosten op?
Eenmalige aftrekbare kosten voor je hypotheek verwerk je in je aangifte inkomstenbelasting over het jaar waarin je ze hebt betaald. De Belastingdienst heeft hiervoor een apart kostenoverzicht voor de aankoop van een woning.
Bewaar daarom documenten zoals:
- de nota van afrekening van de notaris;
- de factuur voor hypotheekadvies en bemiddeling;
- de factuur van de taxatie;
- informatie over de kosten van NHG;
- relevante facturen bij nieuwbouw.
Welke documenten je precies nodig hebt, hangt af van de kosten die je opgeeft.
Persoonlijke omstandigheden kunnen invloed hebben op wat je uiteindelijk mag aftrekken. Twijfel je over een kostenpost? Controleer dan de actuele regels bij de Belastingdienst of vraag een fiscaal deskundige.
Hulp bij je hypotheekkosten
Bij het kopen van een woning krijg je naast de koopsom te maken met kosten voor je hypotheek. Een hypotheekadviseur van Univé kan met je kijken naar:
- de kosten voor het afsluiten van je hypotheek;
- je hypotheekmogelijkheden;
- hoeveel eigen geld je mogelijk nodig hebt;
- NHG;
- je verwachte maandlasten;
- de financiering van je woning.