Hoe zit het met de overlijdensrisicoverzekering en het successierecht (erfbelasting)?

Over een uitkering uit een overlijdensrisicoverzekering hoef je in principe geen successierecht te betalen, mits de polis juist is opgesteld.

Dit hangt af van wie de premie heeft betaald. Als de langstlevende partner de premie voor de verzekering zelf heeft betaald (ook wel 'kruislings verzekeren' genoemd), ziet de Belastingdienst de uitkering niet als een erfenis. Er is dan geen successierecht verschuldigd.

Heb je de verzekering gekoppeld aan je hypotheek? Dan wordt de uitkering vaak direct gebruikt voor aflossing. Ook hier is het belangrijk dat de polis goed is ingericht om onnodige belastingheffing te voorkomen.