Schijnzelfstandigheid: dit verandert er in 2025

Wat is schijnzelfstandigheid?

Je bent schijnzelfstandige als je een contract hebt als zzp’er, maar in de praktijk een vaste werknemer bent. Een vaste werknemer heeft vaak een vaste werkplek, werkt onder leiding van de opdrachtgever en krijgt een vast loon. Om dit te controleren kijkt de Belastingdienst niet alleen naar je inschrijving bij de KvK of je btw-nummer, maar vooral naar hoe je werkt in de praktijk.

Waarom de Belastingdienst op schijnzelfstandigheid controleert

Zzp’ers hebben belastingvoordelen, zoals een zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Ook opdrachtgevers hebben belastingvoordelen als ze zzp’ers inhuren. Zo hoeven ze geen loonbelasting en premies te betalen. De overheid wil voorkomen dat werkgevers zzp’ers als vaste werknemers gebruiken om kosten te besparen. Daarom controleert de Belastingdienst of zzp’ers echt zelfstandig werken.

Wat doet de Belastingdienst bij schijnzelfstandigheid?

Vanaf 2025 controleert de Belastingdienst of er sprake is van schijnzelfstandigheid. In het eerste jaar geldt een overgangsregeling. Als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt, dan krijgt de opdrachtgever eerst een waarschuwing. Doet de opdrachtgever niets na de waarschuwing? Dan kan hij een boete krijgen. Die boete is 10% van de te betalen belasting, vanaf 1 januari 2025, met een maximum van 5.514 euro.

Gevolgen van schijnzelfstandigheid voor zzp’ers

Als je als schijnzelfstandige wordt gezien, verlies je belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Misschien moet je achteraf extra belasting betalen. In 2025 krijgen zzp’ers nog geen boetes.

Gevolgen van schijnzelfstandigheid voor opdrachtgevers

Als de Belastingdienst vaststelt dat een opdrachtgever schijnzelfstandigen in dienst heeft, dan moet hij hiervoor alsnog loonbelasting en premies betalen. Dan gelden ook de regels over loondoorbetaling bij ziekte en bescherming tegen ontslag van die persoon.

Schijnzelfstandigheid voorkomen

Werk je als zzp’er? Zorg dan dat je duidelijk zelfstandig werkt. Door je werk op je eigen manier uit te voeren, zelf je werktijden te bepalen en zelf verantwoordelijk te zijn voor het resultaat, is de kans kleiner dat je als schijnzelfstandige wordt gezien.

Wat kun je als opdrachtgever doen?

Als opdrachtgever kun je gebruikmaken van de Webmodule Beoordeling Arbeidsrelatie. Daarmee controleer je of een zzp’er ingehuurd mag worden. Ook kun je afspraken maken in een Overeenkomst van Opdracht (OVO). Daarin kun je bijvoorbeeld vastleggen dat de zzp’er zelfstandig werkt, zonder leiding van de opdrachtgever. Hoe je in de praktijk samenwerkt is het belangrijkst. Werk je toch als een gewone werknemer? Dan helpt een contract niet.

Kies voor een zakelijke verzekering van Univé

Of je nu zzp’er of opdrachtgever bent: je zit natuurlijk niet te wachten op extra kosten en gedoe. Het is dus slim om van tevoren goed te kijken of een zzp’er echt zelfstandig werkt. Univé heeft veel verzekeringen voor ondernemers. Je kunt verzekeringen voor zzp’ers en verzekeringen voor ondernemers afsluiten. Je bent dan niet verzekerd tegen boetes voor schijnzelfstandigheid, maar beschermt jezelf en je bedrijf wél tegen andere zakelijke risico’s. Zo kun je je rustig blijven richten op je werk als ondernemer.

Meer over onze zakelijke verzekeringen